老师！公司进的新员工，但他社保是之前公司一直帮他交到了2月份，3月份开始我们公司交，我们公司答应他前面几个月的社保钱打到之前公司账上，不知道这部分怎么处理？会计分录怎么做？

? 私家喵? 追问

2022-02-25 18:48

能具体点吗？会计分录是什么

? 私家喵? 追问

2022-02-25 18:56

对方公司是代理公司

小小霞老师 解答

2022-02-25 18:58

那需要你说一下这个，为什么你们公司要帮这个员工支付前几个月的社保钱，2月之前她不是在其他公司吗？还有这个钱个人部分是他自己承担吗？他的工资是之前公司发吗？

? 私家喵? 追问

2022-02-25 19:01

2月之前他不在之前公司，社保都是这个代理交社保的公司交，这个钱他跟我们老板谈的，老板同意给他把之前两个月的带他交掉，然后那个公司开票给我们公司，那么现在这个账是怎么做？会计分录怎么做？

? 私家喵? 追问

2022-02-25 19:04

个人部分我们老板也给他承担，不要他出，之前等于是没有工作但社保那个公司还是给他交的

? 私家喵? 追问

2022-02-25 19:06

其实工资到底发不发我不知道，就是我们公司要把社保钱打到对方账户，对方开票给我们

小小霞老师 解答

2022-02-25 19:07

相当于之前那个公司会开劳务发票给你们是吗？

? 私家喵? 追问

2022-02-25 19:09

应该是的

小小霞老师 解答

2022-02-25 19:23

稍等，我这边马上写一下分录

小小霞老师 解答

2022-02-25 19:30

支付款项给劳务公司时，

借：预付账款，

贷：银行存款。

劳务公司代缴时，

借：管理费用—社保(公司部分)

贷：应付职工薪酬—社保。

借：应付职工薪酬—社保

贷：预付账款。

? 私家喵? 追问

2022-02-25 19:46

老师其实我有点搞不懂，这个钱不用在工资单上体现吧？我的意思是不用跟工资一起算个税吧？不算是员工的收入吧？

? 私家喵? 追问

2022-02-25 19:47

因为有应付职工薪酬这个科目

小小霞老师 解答

2022-02-25 20:30

应付职工薪酬下面二级明细是社保呀，没有说只能是工资。比如现在端午节发的福利费，也是要通过应付职工薪酬-福利费这样做