保洁服务业，2021年第1季度开具了清洁服务费免税发票包含保安服务后，2022年1月被税务局告知补缴2021年第1季度保安部分的增值税，补缴后应该怎样怎么做会计分录？

普慧 追问

2022-02-25 17:54

那对应的营业收入也要调整吗？能不能调整在2021年内？营业收入调减的会计分录该怎么做呢？

meizi老师 解答

2022-02-25 17:56

你好； 是的。 你之前肯定是做借银行存款 或者应收账款贷主营业务收入-免税收入； 说明收入多做。  调整   

普慧 追问

2022-02-25 18:14

那具体的会计分录该怎么做呢？怕做错了

meizi老师 解答

2022-02-25 18:35

你好；   上面给你做了 ：   借  以前年度损益调整贷 应交税费-应交增值税；  借       应交税费-应交增值税；贷银行存款   借利润分配-未分配利润 贷   以前年度损益调整