汇算清缴前，冲去年暂估费用，如果到票比暂估多怎么做科目

腾腾- 追问

2022-02-25 17:48

具体借贷科目是什么呢

郭老师 解答

2022-02-25 17:49

借以前年度损益调整贷应付账款，这个是少暂估的金额。

腾腾- 追问

2022-02-25 17:54

用结转未分配利润吗

郭老师 解答

2022-02-25 17:55

需要的，月末结转到利润分配未分配利润。

腾腾- 追问

2022-02-25 17:55

那要是暂估的库存商品，今年到票库存商品比暂估的多，具体科目怎么做呢

郭老师 解答

2022-02-25 17:57

借库存商品贷应付账款，
借以前年度损益调整贷库存商品。

腾腾- 追问

2022-02-25 19:13

还想问下哈，比如，在没有做暂估的情况下，去年12月的发票，没有及时拿过来入帐，今年1月份拿过来了，（库存商品发票\\或费用发票）入账的时候就要录入以前年度损益调整吗，不能正常入账吗

郭老师 解答

2022-02-25 19:17

你好，如果是属于去年的成本费用，建议做到以前年度损益调整汇算清缴的时候可以抵扣所得税。