建筑施工企业，有一笔应付账款有尾数2000块不再支付，做账的时候是怎么做?之前每次支付的时候是做借:应付账款 贷：银行存款，和这个公司结算的时候是做借：工程施工-合同成本 贷：应付账款

古渣渣 追问

2022-02-25 16:35

不是借：应付账款2000   贷：营业外收入  2000吗？

江老师 解答

2022-02-25 16:37

一、如果是你们的工程项目没有完工，就是还没有结转完全部的成本的话，就是直接冲减工程施工的成本，最后少结转成本2000元；
二、如果是项目已经结转收入成本，那按你说的计入营业外收入2000元。就是属于理论上长期不需要支付的应付账款，计入营业外收入。

古渣渣 追问

2022-02-25 17:01

按照第一种说法的话是借：应付账款2000 贷：工程施工2000这样吗？

江老师 解答

2022-02-25 17:17

是的，少结转工程施工成本。