请问下我们去年12月有一笔增值税发票应该是按6点开发票，但误按1个点开票了，申报缴税时税务要求按6，我们也按6交了税，记账时，我们按发票未交增值税贷方结转是1，按实缴借方是6，出现5的差额，借贷不平。本来，我们打算冲红发票结平差额，但要求好几个月对方坚决拒绝退回发票，我们没办法冲红，现在我要结平未交增值税科目差额，该怎么写分录

请问下我们去年12月有一笔增值税发票应该是按6点开发票，但误按1个点开票了，申报缴税时税务要求按6，我们也按6交了税，记账时，我们按发票未交增值税贷方结转是1，按实缴借方是6，出现5的差额，借贷不平。本来，我们打算冲红发票结平差额，但要求好几个月对方坚决拒绝退回发票，我们没办法冲红，现在我要结平未交增值税科目差额，该怎么写分录

答： 借营业外支出 贷应交税费 这样做就可以

老师，在2018年，有一笔代开增值税发票，没有见到发票，银行扣了税是4951.46，我做账是，借，未交增值税4951.46，贷银行4951.46，那么，我这笔怎么计提呢

答： 小规模期间的吗？那你做收入的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费，应交增值税是不是这么做的？

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

税局代开增值税发票，不能做应交税费-已交税金，需要通过应交税费-未交增值税过渡一下吗？

答： 你是小规模，小规模， 话那就没有这个-已交税金 直接做借应交税费 应交增值税，