请问下我们去年12月有一笔增值税发票应该是按6点开发票，但误按1个点开票了，因为当时正疫情，对方无法退票，报税时是按6个点报的，也按6缴税，本身我们是打算疫情过后把票要回冲红重做的，但是复工已经到2022.1月底了，因为种种原因，对方拿着1个点税的发票已经做账，并且拒绝退回，我想咨询下这种情况我应该怎么记账

潇潇 追问

2022-02-25 14:17

对方已经在去年做账，且坚决不退发票，我无法冲红，现在我们账未交增值税贷方1个点，借方6个点，差额5个点不平，想问通过什么分录可以记平

朴老师 解答

2022-02-25 14:26

同学你好
你们是差额纳税的吗

潇潇 追问

2022-02-25 15:10

不是的，就是开错了，对方又不愿意退票，导致我们没办法冲红，但税务又要求按6交款，然后造成的

朴老师 解答

2022-02-25 15:14

同学你好
那你直接按照这个来交吧
也别退了

潇潇 追问

2022-02-25 15:19

我知道呀，我问得是做账问题呀，老师，你仔细看下我问题呀，我们按发票做的账，未交贷方是1个点，按实际缴税做账，未交借方是6个点，这个账户现在不平，差额是5个点，本来冲红重开我们就把这5个点结平了，可现在对方拒绝退票，我冲红不了，我的未交增值税又有5个点差额，所以我问的是这个差额怎么写分录，能把这个科目调平

朴老师 解答

2022-02-25 15:26

同学你好
做账也是按照你开的六个点的发票来做分录的

潇潇 追问

2022-02-25 15:32

就没有发票，对方不退那张错票，我们没办法冲红重开，我们没办法开出来那个6个点的发票呀，，所以才问你有其他办法什么写分录结平

朴老师 解答

2022-02-25 15:39

同学你好
计入借营业外支出
贷应交税费