请问下我们去年12月有一笔增值税发票应该是按6点开发票，但误按1个点开票了，因为当时正疫情，对方无法退票，报税时是按6个点报的，也按6缴税，本身我们是打算疫情过后把票要回重做的，但是复工已经到2022.1月底了，因为种种原因，对方拿着1个点税的发票已经做账，并且拒绝退回，我想咨询下这种情况我应该怎么记账

潇潇 追问

2022-02-25 11:09

税按6报了，冲红不了了，对方不给我们那个错票，商量不下来

meizi老师 解答

2022-02-25 11:13

你好；    那你就是专票还是普票 ？   

潇潇 追问

2022-02-25 11:14

普票，税的差额也不大，只有100多

meizi老师 解答

2022-02-25 11:17

你好；     普票的话 那你就没法处理的 。   

潇潇 追问

2022-02-25 11:32

那我账怎么做，要不增值税科目一直会挂着这笔的相关差额

meizi老师 解答

2022-02-25 11:34

 你好；  如果不红冲就得缴纳的     正常做 借应交税费-应交增值税贷银行存款。 缴纳做这笔。 计提按发票做   按 税率来做分录   

潇潇 追问

2022-02-25 11:57

计提我按1的税做的，交按6个的交，所以未交增值税户，借方是6，贷方是1，这5个点差额一直挂着，我不想挂，怎么做分录解决

meizi老师 解答

2022-02-25 12:00

 你好；     你就补计提5%的比例来才行的 ；  你既然缴纳是按6%  。 如果你 按1%计提肯定借贷不平的  

潇潇 追问

2022-02-25 12:08

计提不是按发票吗，比如开票，我没就借，应收，贷，收入，应交税费1，我补提5的话分录怎么写

meizi老师 解答

2022-02-25 12:10

 你好；  时因为你开错了   。    但是你缴纳申报是按6% 。所以你也得账上补计提5%出来 ； 不然你科目没法平衡的