老师，1月提前发放员工工资：借：应付职工薪酬 9410.74 贷：银行存款：9410.74 ，2月份发现多发了0.47元，并让员工退回账上0.47元，请问怎么做这笔发放分录

11876948484884 追问

2022-02-25 14:18

老师，科目余额表还是平不了

郭老师 解答

2022-02-25 14:21

你好，你的分录截图看一下。

11876948484884 追问

2022-02-25 14:25

这是1月份提前给员工发放的工资分录

郭老师 解答

2022-02-25 14:25

然后红冲的分录怎么做的。

11876948484884 追问

2022-02-25 14:26

这是实际发放的分录

郭老师 解答

2022-02-25 14:29

这个分录也是正确的。

11876948484884 追问

2022-02-25 14:31

那怎么科目余额表还是有余额

郭老师 解答

2022-02-25 14:31

应付职工薪酬有余额吗？你把这个应付职工薪酬余额改到贷方正数？

11876948484884 追问

2022-02-25 14:35

一样的老师
还是没变化

郭老师 解答

2022-02-25 14:37

你应该查二月份的余额才对。

郭老师 解答

2022-02-25 14:37

一月份根本就没有红冲，二月份才红冲的。

11876948484884 追问

2022-02-25 14:39

我查的就是2月的

郭老师 解答

2022-02-25 14:40

可是为什么没有二月份的凭证，你截图的倒数第二个表里面就截止到一月底的。

11876948484884 追问

2022-02-25 14:48

这是2月份的凭证
这是1月份提前给一个员工发放的凭证

11876948484884 追问

2022-02-25 14:50

1月份多了0.47元
2月份退回来0.47

郭老师 解答

2022-02-25 14:50

我是让你看这个，这个没有二月份的发生额。

郭老师 解答

2022-02-25 14:50

这个是截止到一月底的余额。

11876948484884 追问

2022-02-25 14:56

是2月的余额啊  老师

郭老师 解答

2022-02-25 14:57

你好，你从哪里看出他是二月份的余额，你看下你的凭证日期都是一月份的，哪里有二月份的。

11876948484884 追问

2022-02-25 15:03

这不是2月份的凭证吗
1月份的那张凭证我是按原来计算的发放
2月份才按实际计算的来做，并退回0.47元
老师，我再理理啊，
这笔分录是按第一次计算的发放额做的（提前发放）
这笔分录是2月份大家统一发放时计算出来1月给他本人多发了0.47元，并让他退回0.47元
就是这么个情况

郭老师 解答

2022-02-25 15:05

截图看一下你的应付职工薪酬明细账。

11876948484884 追问

2022-02-25 15:14

老师，你看一下啊啊

郭老师 解答

2022-02-25 15:18

你好，这两笔分录都是正确的。你看一下一月份有一个9410.74
在你这个明细账里面，一月份最后一笔。
然后。二月份的这个也有51089.73
也对

郭老师 解答

2022-02-25 15:18

你的帐本儿没有问题的，都取到了你评论的数据。