老师 我小规模企业 开了5万专票 20万的普票 那个增值税与附加税怎么缴纳啊

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-02-25 13:06

那我这季度开了5万专票 28万普票又怎么缴纳税收呢

玲老师 解答

2022-02-25 13:13

和上面处理一样。一个季度没有超过45万普票免税。

玲老师 解答

2022-02-25 13:14

专用发票正常交税。。附加税减半征收。

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-02-25 13:19

就是教育费附加那块有点不理解 
“小规模纳税人季度销售额没超过30万，开具普票免征增值税和城建税、教育费附加和地方教育费附加。没超过30万，如果是开的专票，都是需要缴纳增值税及城建税的，只免征教育费附加和地方教育费附加。”
这句话意思 是不是“专票+普票”≤30，专票部分只缴纳增值税与城建税 教育费不缴纳 如果超过了 专票增值税照常缴纳，城建税、教育费减半征收

玲老师 解答

2022-02-25 13:21

季度收入不超过30万，减免两个附加税。

玲老师 解答

2022-02-25 13:22

专用发票不免税。要交增值税。附加税还可以减半征收。

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-02-25 13:27

就是说季度有28万收入 ，其中5万专票 23万普票  专票增值税部分照常缴纳 专票对应的城建税减半征收  对应的教育费就免税 是这么理解吗

玲老师 解答

2022-02-25 13:29

就是说季度有28万收入 ，其中5万专票 23万普票 专票增值税部分照常缴纳  
专票对应的城建税减半征收 
 5万专票的二个附也是减半 不免，因为你季开票大于 30万了   28+5=33

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-02-25 13:42

老师 我这么总结对吗
季度不超30万即“专+普 ≤ 30万”，专票部分只缴纳城建税且减半征收（50%），教育费附加和地方教育费附加免征，若当季“专+普 ＞ 30万”专票部分城建税、教育费附加、地方教育费附加全部减半征收，若当季“专+普 ＞ 45万”专与普不仅增值税全交，且专与普为依据计算的全部附加税减半征收。

玲老师 解答

2022-02-25 13:47

。您好，您总结的这些是正确的。