员工拿来的报销单有的有发票，有的没有发票，在做账的时候按照全部金额计入吗？还是怎么处理？税前扣除的时候有发票的才能抵扣，没发票的不行，那汇算清缴的时候是不又得分出来？我们准备以对公账户对其进行全额报销，可以这样操作吗？

JOJOZM 追问

2022-02-25 11:18

是发生费用收不到发票的情况

朴老师 解答

2022-02-25 11:23

同学你好
暂估就可以
没有发票汇算清缴的时候调增暂估的

JOJOZM 追问

2022-02-25 11:30

好的，谢谢老师，可以详细讲解下具体账务怎么处理吗？

朴老师 解答

2022-02-25 11:32

同学你好
暂估
借费用科目
贷应付账款暂估
然后汇算清缴之前没有来发票直接汇算清缴的时候在纳税调整明细表里面调增就行
不用做分录