老师，我21年账里有20年报销的票据，发票日期也是20年的这个要调整吗？

燕子飞飞飞 追问

2022-02-25 10:13

是直接进去成本的，没有进入未分配利润

邹老师 解答

2022-02-25 10:16

你好，既然是跨年损益事项，应当通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润才是的
所以需要调整 

燕子飞飞飞 追问

2022-02-25 10:25

我现在该怎么调整呢老师，直接汇算清缴的时候把这部分调增吗？账面不动了

邹老师 解答

2022-02-25 10:25

你好，把你错误的分录删除，然后通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润就是了 

燕子飞飞飞 追问

2022-02-25 10:28

老师，这个21年做的该不了了，不是今年的

燕子飞飞飞 追问

2022-02-25 10:29

小企业会计制度没有以前年度损益科目

邹老师 解答

2022-02-25 10:29

你好，那可以把21年错误的分录在现在冲销啊

燕子飞飞飞 追问

2022-02-25 10:36

老师我这样冲行不,借主营业务成本   -1万,借未分配利润1万，冲销后是不是汇算时就不用调增了

邹老师 解答

2022-02-25 10:37

你好，不可以的，因为跨年损益事项不可以通过主营业务成本科目核算的 

燕子飞飞飞 追问

2022-02-25 10:38

我原来错误的凭证记入的是主营业务成本

邹老师 解答

2022-02-25 10:39

你好，跨年了需要通过以前年度损益调整科目核算