咨询下，2025年的费用，开票日期在2026年1月，报销、付款也在今年1月处理的。这种费用，我可以调整到 2025年吗？2025年税务年报，也同步调整？

西瓜很甜 追问

2026-05-11 20:17

刘老师，去年没有暂估，属于费用类发票（2025年），今年1月入账了。这种可以调整到去年吗？

刘艳红老师 解答

2026-05-11 20:18

那这个最好是入26年，

西瓜很甜 追问

2026-05-11 20:27

老师，今年发生了一笔去年费用的红冲，汇缴现在怎么处理，去年没暂估，但发票业务真实。

刘艳红老师 解答

2026-05-11 20:28

你们是小企业准则吗？

西瓜很甜 追问

2026-05-11 20:36

是小企业准则，一般纳税人。主要去年四季度还交企业所得税了，没合理规划好。

西瓜很甜 追问

2026-05-11 20:37

我一直以为企业是亏损，和另一家搞混了。

刘艳红老师 解答

2026-05-11 20:38

小企业这种不用追溯，直接红冲当年的费用就可以

西瓜很甜 追问

2026-05-11 20:44

老师，确认下，1、2025年的费用，红冲业务在今年，汇缴不用调增？2、费用还是不够，有别的方法，增加去年费用吗？

刘艳红老师 解答

2026-05-11 20:50

不能，除非是去年的费用没有入账

西瓜很甜 追问

2026-05-11 20:54

有去年的发票，费用没入账，这个怎么处理?

刘艳红老师 解答

2026-05-11 20:55

借：利润分配-未分配 
贷：其他应付款

西瓜很甜 追问

2026-05-11 21:04

谢谢老师。还想了解下，为什么今年1月入账的费用发票（2025年费用，已付款），不建议调整到去年？小企业会计准则吗？

刘艳红老师 解答

2026-05-11 21:11

因为你去年没有暂估，而且开的是26年的时间