21年费用 再22年收到发票 开票日期是2022-1-5 可以直接再21年确认为费用不 不用暂估？

千叶凉萍 追问

2022-01-11 14:23

那对于预计2月底才能收到的发票呢 预估开票日期是2022年2月 是可以再22年确认为费用不暂估做吗

千叶凉萍 追问

2022-01-11 14:27

是对方提供服务类的发票 ；对于再1月5号收到的发票发票内容是药品稳定性试验箱的，是计入长期待摊费用还是可以直接计入研发费用里呢

郭老师 解答

2022-01-11 14:29

可以的，可以这么做。

郭老师 解答

2022-01-11 14:29

你好，这个是固定资产吗？能用好长时间吗？

郭老师 解答

2022-01-11 14:29

金额大的做固定资产里面的。

千叶凉萍 追问

2022-01-11 14:32

金额有10W左右 ；预计2月对方给我们开票的 是不用暂估的？

郭老师 解答

2022-01-11 14:34

可以的，正常做账可以的。

郭老师 解答

2022-01-11 14:34

你没有发票来做账，不就是做相当于一个暂估吗？

郭老师 解答

2022-01-11 14:34

你这又不是一直没有发票，一直没有发票，按照支付的来做就可以啊。

千叶凉萍 追问

2022-01-11 14:37

那就是预计后面对方才给我们开票的 做一个暂估嘛

郭老师 解答

2022-01-11 14:41

对的是的是这么做的，但是你分录可以不用体现暂估，直接做正常的分录就可以。

千叶凉萍 追问

2022-01-11 14:46

不需要用应付账款-暂估应付账款体现？ 直接用应付账款-xX公司？

郭老师 解答

2022-01-11 14:47

对的是的，可以这么做的。

千叶凉萍 追问

2022-01-11 14:52

那后面收到发票怎么账务处理呢  是直接把发票放到21年对应的那笔凭证后面 ？

郭老师 解答

2022-01-11 14:53

可以的，可以这么做。

千叶凉萍 追问

2022-01-11 15:17

正确的应该是暂估还是？

郭老师 解答

2022-01-11 15:19

你好，借管理费用贷其他应付款，某某公司或者是应付账款某某公司都可以。

郭老师 解答

2022-01-11 15:19

没有说必须写着暂估这两个字儿，它就是正规的。

郭老师 解答

2022-01-11 15:19

只要你能收到发票，不管做哪个都可以。

千叶凉萍 追问

2022-01-11 15:21

但是收到发票是跨年的啊

郭老师 解答

2022-01-11 15:22

这个没有关系，汇算清缴之前发票到了都可以。

郭老师 解答

2022-01-11 15:22

根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证.

千叶凉萍 追问

2022-01-11 15:22

那就是21年：借：研发支出 贷：应付账款-xx公司 预付账款   再22年的时候直接是把对方再22年开具的发票放到21年的凭证后不需要做任何处理？

郭老师 解答

2022-01-11 15:24

可以的，可以这么做的，可以的允许的。