请问老师！我于1月份新建帐套，如何把上年度12月份计提税金关联到1月份付款，多谢老师！

Ljmm 追问

2022-02-25 07:52

公司是小规模，没有以前年度损益科目，用未分配利润代替吗

王超老师 解答

2022-02-25 07:52

这个是可以的，你们用未分配利润代替

Ljmm 追问

2022-02-25 07:55

另请问上年度12月的计提未付款的税金，也要录入到1月份的期初余额吗(计提未付款借方余额)?多谢

王超老师 解答

2022-02-25 07:56

这个需要的，因为你未付款的税金，相当于就是应交税费啊！

Ljmm 追问

2022-02-25 08:00

好的，多谢老师

Ljmm 追问

2022-02-25 08:02

另请问2022年1月份付上年前12月份税款时，还需要用未分配利润这个科目吗?

王超老师 解答

2022-02-25 08:04

这个是需要用到未分配利润科目的

Ljmm 追问

2022-02-25 08:05

付款时分录怎么写?多谢

王超老师 解答

2022-02-25 08:05

借，应付账款
贷，银行存款

Ljmm 追问

2022-02-25 08:10

不用再用未分配利润结转了吗?

Ljmm 追问

2022-02-25 08:11

付已计提税金的

王超老师 解答

2022-02-25 08:12

不用的，因为未分配利润已经是资产负债表的科目了