这个月交的上个月的税，这个月做的上个月的账，那这个月交的税金是在上个月计提，这个月支付吗？

单纯的人生 追问

2022-01-07 08:49

就比如做10月的账，10月的税金直接在10月的账计提税金并支付吗

邹老师 解答

2022-01-07 08:50

你好，做10月的账，10月的税金直接在10月的账计提。
支付是在11月份的账里面做。

单纯的人生 追问

2022-01-07 08:54

明白了，如果进项大于销项是不是不用做分录了？

邹老师 解答

2022-01-07 08:54

你好，如果进项大于销项，需要做相应的结转分录 

单纯的人生 追问

2022-01-07 09:01

结转分录也是当月做吗？结转的意思是当月没交的税结转到下月的意思吗

邹老师 解答

2022-01-07 09:04

你好，是的，是这样的

单纯的人生 追问

2022-01-07 10:16

那认证的发票税额留底的部分需要结转吗？留底的分录怎么做呢

邹老师 解答

2022-01-07 10:19

你好，有留抵税额 的情况下，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）