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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-01-07 08:40

你好，这个月做的上个月的账，是做上个月税金的计提，缴纳上上个月的税款分录

单纯的人生 追问

2022-01-07 08:49

就比如做10月的账，10月的税金直接在10月的账计提税金并支付吗

邹刚得老师 解答

2022-01-07 08:50

你好，做10月的账，10月的税金直接在10月的账计提。
支付是在11月份的账里面做。

单纯的人生 追问

2022-01-07 08:54

明白了，如果进项大于销项是不是不用做分录了？

邹刚得老师 解答

2022-01-07 08:54

你好，如果进项大于销项，需要做相应的结转分录 

单纯的人生 追问

2022-01-07 09:01

结转分录也是当月做吗？结转的意思是当月没交的税结转到下月的意思吗

邹刚得老师 解答

2022-01-07 09:04

你好，是的，是这样的

单纯的人生 追问

2022-01-07 10:16

那认证的发票税额留底的部分需要结转吗？留底的分录怎么做呢

邹刚得老师 解答

2022-01-07 10:19

你好，有留抵税额 的情况下，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

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相关问题讨论
你好，这个月做的上个月的账，是做上个月税金的计提，缴纳上上个月的税款分录
2022-01-07 08:40:22
你好， 是支付个人劳务 性质的的吗 ？
2020-05-11 11:29:07
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-09-18 11:29:06
需要计提的 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
2019-05-04 17:12:59
这种情况，是要冲减多计提的税金的。
2018-05-21 15:20:01
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