请问老师，运输专用发票开票日期2021年12月，金额1万。当年未做账未计提。2022年2月收到发票，能正常入账扣除吗。去年亏损，没所得税。今年汇算清缴也完成申报了。

尊敬的舞蹈 追问

2022-02-24 20:38

这不是跨年发票了吗，分录是和以前正常写吗

冉老师 解答

2022-02-24 20:41

是的，正常做分录，这个很正常的，学员

尊敬的舞蹈 追问

2022-02-24 20:45

那像这样情况，一般隔多久不能当年扣除啊。我去年是亏损，如果算到去年，怎么把这个费用加到去年的未分配利润里呢。是在汇算清缴明细表的纳税调整表里吗

冉老师 解答

2022-02-24 20:46

你好，学员，一般是前一年的发票在本年都可以做账的

尊敬的舞蹈 追问

2022-02-24 20:48

老师的意思是，前一年的不需要做调整分录，去年的开票日期，去年未计提情况下完全可以做到今年是吗，

冉老师 解答

2022-02-24 20:50

是的，老师接触的公司，很多这样的

尊敬的舞蹈 追问

2022-02-24 20:54

去年我给购买方开的专票，是销售货物的，今年也能红冲吗，也能所得税前扣除是吗

冉老师 解答

2022-02-24 20:54

是的，学员，这个是可以的

尊敬的舞蹈 追问

2022-02-24 21:18

老师，像刚才情况，我把费用用分录未分配利润代替，不在今年扣除，怎么才能在去年的弥补亏损明细表里把这个费用加上呢，

冉老师 解答

2022-02-24 21:23

你好，这个除非更正去年的申报表的