企业所得税是每季度计提吗？还有我发现去年12月未结转所得税，现在如何处理？

雪儿 追问

2017-03-16 17:20

可是不知前任财务是做完结转损益，再做计提所得税，才造成有借方余额

雪儿 追问

2017-03-16 17:32

是不是调整分录为:借:以前年度损益调整 贷:所得税第二笔借:本年利润一利润分配 贷:以前年度损益结转

袁老师 解答

2017-03-16 15:34

是的，借;以前年度损益调整，贷：应交税费

袁老师 解答

2017-03-16 17:14

那所得税费用不结转应该结不了账啊

袁老师 解答

2017-03-16 17:23

哦，你本期给他借：未分配利润贷：所得税费用

袁老师 解答

2017-03-16 17:33

是的