老师，我想问问群里咨询退税的分录，为什么贷方还有应交税费-增值税？所得税 这边不涉及增值税呢 增值税是个人自己开票的时候就交了

欣欣子 追问

2022-02-24 18:58

小规模1%？ 老师

欣欣子 追问

2022-02-24 19:00

什么叫三代手续费？

郭老师 解答

2022-02-24 19:01

你好，小规模的税率是1%的，三代手续费返还就是你们单位代扣代缴的个税，税务局给你还一部分手续费，回来薪金个税的是2%。

欣欣子 追问

2022-02-24 19:05

那不能直接按借银行 贷营业外收入不做增值税可以吗

欣欣子 追问

2022-02-24 19:06

你这样做那申报增值税是不是要在未开发票栏申报

郭老师 解答

2022-02-24 19:08

不可以的，你这样的话，你的增值税不就没有缴纳。

郭老师 解答

2022-02-24 19:08

45万不需要交税的，再结转到营业外收入里面去。