居民贾某在境外取得培训收入28000元,境外已交个税3900元,在境内部交个税820元。【计算过程:28000*(1-20%)*30%-2000=4720(元),应补交个税:4720-3900=820(元)】 ——请问进行综合所得汇算清缴在扣减预缴税款时,扣的是4720元还是820元? 【来源:P54_261】

铃子 ——属深圳地区
于2022-02-24 15:05 发布 1589次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
相关问题讨论
同学你好
这个是4720元的哦
2022-02-24 15:06:48
同学,你好
可以不做
2022-02-23 14:25:50
财政部 税务总局公告2019年第94号 关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告一、2019年1月1日至2020年12月31日居民个人取得的综合所得,年度综合所得收入不超过12万元且需要汇算清缴补税的,或者年度汇算清缴补税金额不超过400元的,居民个人可免于办理个人所得税综合所得汇算清缴。居民个人取得综合所得时存在扣缴义务人未依法预扣预缴税款的情形除外。
2020-06-23 09:57:12
同学你好
没有预缴的可以不做
2024-03-05 10:09:36
一、是否改报表?
不需要。汇算清缴可直接抵扣以前年度预缴税款,系统自动处理合规,无需更正前期报表。
二、
借:以前年度损益调整 1000
贷:应交税费—应交所得税 1000
借:应交税费—应交所得税 200
贷:应交税费—预缴所得税 200
借:应交税费—应交所得税 800
贷:银行存款 800
借:利润分配—未分配利润 1000
贷:以前年度损益调整 1000
影响
资产负债表:未分配利润减少 1000 元,应交税费无余额。
现金流量表:实际缴税减少 800 元(经营活动流出减少)。
不影响 2024 年利润表,直接调整期初留存收益。
2025-06-09 09:23:39
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