老师，我是建筑业的，我想问一下，我在做汇算清缴的时候，比如应补税款1000元、但是我24年有一个预缴税款200元在24年申报的时候没有自动带出来，所以就没有用，但是在做了汇算清缴，应补缴1000元、现在系统直接把这个200给抵扣了，实际补缴800元。我现在需要改动24年的报表吗？还有就是我这个账务处理应该怎么做？都有哪些影响？

娇气的大地 追问

2025-06-09 09:42

老师我这个去年的预缴没有计提。因为这个预缴是个人代付的，所以没有计提 ， 这个是不是还得调整24年的账务？

朴老师 解答

2025-06-09 09:46

同学你好
做跨年补计提

娇气的大地 追问

2025-06-09 09:48

那我报汇算清缴的报表时，是按我24年的报表直接报吗？我补计提后对我24年的报表有变化吗？

朴老师 解答

2025-06-09 09:53

嗯
按调整后的申报哦

娇气的大地 追问

2025-06-09 09:56

我这个补计提应该怎么做账？然后他会影响哪个科目？如果我在25年补提的话，是不是24年的数据就直接变了，我就直接按变后的报表去申报是吗？

朴老师 解答

2025-06-09 09:59

就是上面的分录哦

娇气的大地 追问

2025-06-09 10:03

哪一笔是补提24年我预缴的税款？我没看明白。

朴老师 解答

2025-06-09 10:07

第一笔就是补计提的

娇气的大地 追问

2025-06-09 10:08

这个不是我今年汇算清缴时就补的税款吗，我想知道我24年预缴时没有计提的那个分录现在做账应该怎么写？

朴老师 解答

2025-06-09 10:13

预交不用计提呀
直接做预交的分录就行

娇气的大地 追问

2025-06-09 10:24

老师你说的按补计提之后的报表填报，是做完200预交之后的报表还是把汇算清缴所有的账务处理完成后的报表。我现在有点搞不清了。

娇气的大地 追问

2025-06-09 10:33

老师我有点说不明白了。你再帮我看看。

朴老师 解答

2025-06-09 10:38

之前预交的时候没有填写在预交栏吗？

娇气的大地 追问

2025-06-09 10:55

没做账，预交栏里应该没有吧？

朴老师 解答

2025-06-09 11:00

你得做预交的分录

填写在预交栏

娇气的大地 追问

2025-06-09 11:02

老师你说的按补计提之后的报表填报，把汇算清缴所有的账务处理完成后的报表。我现在有点搞不清了。

朴老师 解答

2025-06-09 11:07

是的
就是这样做的