我公司2019年7月份购买一辆车，8月底老板就把户转给别人了，现在税务局风险预警，税务局让我们做进项税转出了，会计分录我该怎么做啊。急急急

曹老师在线 解答

2022-02-23 22:15

帐面余额转：帐面余额x13%
同上分录

&$碎碎念¥$ 追问

2022-02-24 00:06

是不允许抵扣，那现在让我不交增值税和企业所得税了。会计分录我该怎么做呢

&$碎碎念¥$ 追问

2022-02-24 00:08

是不允许抵扣，那现在让我补交增值税和企业所得税了。因为是2019年的事，2022年会计分录我该怎么做呢？

曹老师在线 解答

2022-02-24 09:04

同学：您好。不允许抵扣。
分录如下：
增值税税
 借：固定资产 或其他（根据当时入的科目来）
    贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）  
       贷：应交税费—未交增值税 
借：应交税费—未交增值税   
    贷：银行存款 
补交的所得税 
借：以前年度损益调整   
      贷：应交税费—企业所得税 
    借：应交税费—企业所得税 
           贷：银行存款

借：利润分配-未分配利润
      贷：以前年度损益调整   
附加税：
所得税分录替换为附加税，其处理与所得税一致。
滞纳金：所得税汇算清缴，需要作纳税调整，征收企业所得税。
借：营业外支出
    贷：银行存款