老师你好，我企业在3月份要变更为一般纳税人，现在需要把1.2月的税申报，但是1月红冲了几张货物发票，导致现在货物是负数，服务有4万多，请问申报表要怎么填写

luo罗 追问

2022-02-23 20:32

负数填在哪一栏呢

luo罗 追问

2022-02-23 20:34

另外我本月开票没有超过15万是填在10栏还是11栏

来来老师 解答

2022-02-23 20:41

你好 红冲的发票是普票 要是没有超45万 是9、10栏/11栏
公司一般是10
个体户是11
您本期货劳或服务中不含税销售额合计如果是负数，这种保存会有报错，和税局校验不符，所以不能通过网上申报了，需要您到所属税局大厅申报的。

luo罗 追问

2022-02-23 20:50

表格只要填9.11栏就可以了吗？第三栏需要填吗

来来老师 解答

2022-02-23 20:56

要是普票 且季度收入没有超45万 享受小微优惠的话 普票是不用第3行