您好，老师！汇算清缴时需要调账，人工工资管理费用，去年记提重了怎么处理，会计科目怎做，还有增值税没结转，如何调整，谢谢

郭老师 解答

2022-02-23 15:33

汇算清交把计提多的调整就可以的。

A海阔天空 追问

2022-02-23 15:55

是的，老师

A海阔天空 追问

2022-02-23 15:56

是用的小企业会计准则也可以这样子调对吗

A海阔天空 追问

2022-02-23 15:57

那没结转的增值税如何处理，老师

郭老师 解答

2022-02-23 15:57

小企业会计准则把以前年度损益调整改成利润分配，未分配利润就可以的。

郭老师 解答

2022-02-23 15:57

增值税的借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税。