老师，增值税发票联和抵扣联应该怎么正确入账，抵扣联是在勾选认证的时候作为附件吗？其他情况都要使用发票联作为附件吗

绿色 追问

2022-02-22 15:18

老师，那比如说前期已经付了款但是没有收到发票的这种情况，等到发票到了，直接用发票联作为附件，抵扣联是不用放在账本里面的，是要单独装订成册的是吗

郭老师 解答

2022-02-22 15:18

可以的，可以这么做。

绿色 追问

2022-02-22 15:19

那老师，比如本月勾选认证的这笔记账凭证后面应该放什么附件

郭老师 解答

2022-02-22 15:20

你好，没有原始凭证也可以。

绿色 追问

2022-02-22 15:23

老师，每次用什么发方法可以直接找你问问题

郭老师 解答

2022-02-22 15:26

你提问的时候写问题直接写找郭老师。

绿色 追问

2022-02-22 15:33

老师，还有一问题，我们有一个商贸企业，商品已经入库了，做借：库存商品  贷：在途物资    对吗？另外后面应该附什么附件

郭老师 解答

2022-02-22 15:34

你好，你没有入库之前做的是在途物资吗？如果是的话，用你的入库单可以这么做的。

绿色 追问

2022-02-22 16:56

老师，缴纳印花税的时候可以不计提，直接：借：税金及附加 -印花税  贷：银行存款   吗

郭老师 解答

2022-02-22 16:58

可以的，可以这么做。

绿色 追问

2022-02-22 17:31

老师，商贸企业收到预收款，现在要使用合同负债科目吗，

绿色 追问

2022-02-22 17:32

什么情况下要用合同资产和合同负债

郭老师 解答

2022-02-22 17:36

你好，你们签订了合同，使用新会计准则做账的可以的，允许。

绿色 追问

2022-02-22 17:43

老师，新收入准则，合同资产和合同负债是含税的吗，比如：我预收100万（税率13%），应该是：借：银行存款：100万 贷：合同负债 884955.75    应交税费-待转销项税额115044.25      还是：借：银行存款：100万   贷：合同负债：100万

郭老师 解答

2022-02-22 17:45

这个得看你们单位具体的业务，如果提前收了钱，没有给对方提供服务，或者是没有开发票的，这种含税的价税合计做。