老师，附加税要计提的会计分录是什么

岁月安好 追问

2022-02-22 12:07

老师，月底时借税金及附加要结转吗

玲老师 解答

2022-02-22 12:08

月底结，转到本年利润。

岁月安好 追问

2022-02-22 12:15

谢谢老师

岁月安好 追问

2022-02-22 12:16

增值税月底不要结转的吧？

玲老师 解答

2022-02-22 12:23

一般纳税。一般纳税人需要做结转的。

岁月安好 追问

2022-02-22 12:40

也是到本年利润吗

玲老师 解答

2022-02-22 12:43

不结转到本年，利润是把这些科目相互结转平了。

岁月安好 追问

2022-02-22 12:58

老师，增值税是流转税不结转到本年利润，月底结转会计分录怎么写？

玲老师 解答

2022-02-22 13:08

 你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

岁月安好 追问

2022-02-22 13:20

非常感谢老师

玲老师 解答

2022-02-22 13:21

不客气，问题解决，请及时评价。