2015年的进项税额，今年1月作了补缴，这笔分录应该怎么做

晓路 追问

2022-02-22 11:51

当时没有做账，没有凭证。现在查的是对方虚开发票，需要我们补缴这笔税及滞纳金

晓路 追问

2022-02-22 11:51

是个体核定征收

郭老师 解答

2022-02-22 11:51

那你当时填写了附表二，进项转出吗？

郭老师 解答

2022-02-22 11:51

如果是的话，借应交税费应交增值税进项贷应付账款
借应付账款贷应交税费应交增值税进项转出。

晓路 追问

2022-02-22 12:00

当时只作转出那笔税额的数字

晓路 追问

2022-02-22 12:01

公户直接扣款

郭老师 解答

2022-02-22 12:01

那你现在把这个进项做上去就可以的，然后借应交税费应交增值税进项，转出
贷应交税费，查补税款
借应交税费查补税款，贷银行存款，
借营业外支出滞纳金，贷银行存款。

晓路 追问

2022-02-22 12:05

银行支付这笔怎么做

郭老师 解答

2022-02-22 12:05

借应交税费查补税款，贷银行存款，
借营业外支出滞纳金，贷银行存款。

晓路 追问

2022-02-22 13:25

好的，谢谢

郭老师 解答

2022-02-22 13:26

不用客气，工作愉快。