21年的银行手续费以回单入账，22年1月取得专用发票。之前做的账务处理是：借 财务费用-手续费 贷 银行存款 。执行的是小企业会计准则，要怎么调账？

郭老师 解答

2022-02-22 09:33

汇算清缴需要调整多做的财务费用。

小玉白白 追问

2022-02-22 09:34

做调整分录的时候，摘要怎么写？

郭老师 解答

2022-02-22 09:34

调整多做的手续费。

小玉白白 追问

2022-02-22 09:35

汇算清缴的时候，财务费用那里就填扣除进项税以后的金额是吗？

郭老师 解答

2022-02-22 09:36

你好，填写的是进项的税额。

郭老师 解答

2022-02-22 09:36

调增，你需要调整的是税额，如果是期间费用明细表的话，这里填写的是发生额与价税合计的。

小玉白白 追问

2022-02-22 09:37

借应交税费应交增值税进项贷利润分配未分配利润，做这笔分录的时候，后面要附什么附件？

郭老师 解答

2022-02-22 09:39

好，没有原始凭证的。

小玉白白 追问

2022-02-22 09:40

附专票的发票联不行吗？

郭老师 解答

2022-02-22 09:44

你好，可以的，可以这么做的。

小玉白白 追问

2022-02-22 09:45

那如果这个专票我勾选的时候选择勾选不认证，那是不是就不用做任何账务处理？汇算清缴也不用调？

郭老师 解答

2022-02-22 09:50

你好，对的是的是这么做。