老师你好，我现在接手一个面粉加工厂的账，以前只有内账没有外账，现在如果重新建账的话，固定资产，是不是可以按租用法人个人的资产，每个月多少租金支付进行入账

追寻的水壶 追问

2022-02-21 18:34

可是，现在时间太长了，具体购买金额已不知道

郭老师 解答

2022-02-21 18:36

你好，你得拿出证明来，你有购入的证明才行。

追寻的水壶 追问

2022-02-21 18:36

而且之前他们的税务申报表也没有填过固定资产和贷款，现在重新建账的话，是不是需要到税局解释情况，并且把以前申报的报表里关于固定资产和贷款这块进行修改啊？

郭老师 解答

2022-02-21 18:36

这你想做多少就做多少的啊，对方的发货单有吗？对方能给你开发票吗？

追寻的水壶 追问

2022-02-21 18:38

那就是现在没有购入证明，所以才问可以按租用法人个人资产，以每月支付租金入账吗？

追寻的水壶 追问

2022-02-21 18:39

因为已经有四五年了，这些东西都找不到了

郭老师 解答

2022-02-21 18:39

你好，那你的意思就是账上不做固定资产，不做固定资产可以的，你租金的话做不了固定资产租金，借管理费用贷其他应付款。

追寻的水壶 追问

2022-02-21 18:42

对，不做固定资产，按费用入账，这样的话，以前他们申报的税务表里也没有填固定资产和折旧，即便重新做账也不用对以前申报的报表进行修改

郭老师 解答

2022-02-21 18:42

没有固定资产不需要填写的。

郭老师 解答

2022-02-21 18:42

费用影响的是你利润分配，未分配利润。

郭老师 解答

2022-02-21 18:42

如果这个租金没有给你们开发票，也不允许抵扣所得税，汇算清缴的时候需要调增。

追寻的水壶 追问

2022-02-21 18:43

这样可以吗？如果把这几年的固定资产折旧做成每月的费用一次补扣的话应该怎么做会计分录啊，老师？

郭老师 解答

2022-02-21 18:45

如果是跨年的，借利润分配未分配利润贷其他应付款，如果没有跨年的，根据受益部门后勤的借管理费用，
车间的制造费用
贷其他应付款。