企业收到2020年老板报销费10万，是小企业会计准则，直接计入2021年，影响当期损益，不想在汇算清缴的做纳税调增，我的分录怎么写，借:利润分配～未分配利润，贷银行存款，借:应交企业所得所得税，贷:什么，下面的分录还要怎么写

陈爱娟 追问

2022-02-21 17:44

差旅费差旅

郭老师 解答

2022-02-21 17:46

借利润分配未分配利润贷银行存款，你做了这个之后，汇算清交增加费用，
需要退税的时候再做下面的，如果不需要退税的直接不用做。

陈爱娟 追问

2022-02-21 17:47

就是要退税，借企业所得贷什么

郭老师 解答

2022-02-21 17:50

借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。

陈爱娟 追问

2022-02-21 18:03

退税为什么做贷应交税费呢，贷方应交税费，不是要交税吗？

郭老师 解答

2022-02-21 18:05

你好，缴纳的时候是借所得税费用，贷应交税费，借应交税费贷银行存款，那退回来做相反的分录是不是？

陈爱娟 追问

2022-02-21 18:36

为什么借:银行存款，贷:应交税费，是什么意思，借银行存款是收到钱，我知道，为什么贷应交税费呢

郭老师 解答

2022-02-21 18:38

你好，就是要退税，那你不是做相反的分录码，收到退税的时候，借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润，

陈爱娟 追问

2022-02-21 18:59

明白了。大爱老师，老师，以后提问我怎么找到你呢，你答复的很详细

郭老师 解答

2022-02-21 19:04

你可以直接在问题里面写找郭老师