商贸公司，收到运输费专票，由于对方开错，我方已经认证抵扣。因此本月我方开具了红字信息表给销售方。销售方开具了红字负数专票和正确的蓝字专票一张。请问会计分录如何做呢。当时的分录是借：销售费用—运费 应交税金—应交增值税—进项税 贷：银行存款 。那么现在红字发票和正确的蓝字都收到了，会计分录怎么做呀。不需要退款。

BBkin 追问

2022-02-21 14:40

我当时做的分录是借：销售费用—运费5183.39   应交税金—进项税673.84 贷：银行存款：5857.2   现在做的话按照老师的回答：借：销售费用—运费 673.84  贷：进项税转出673.84  收到红字发票： 负数借：销售费用—运费5183.36 贷：银行存款：5183.36负数   正确的：借：销售费用—运费 5373.58  借：进项税 483.62  贷：银行存款 ：5857.2     最后好像不对，运费可乱了

meizi老师 解答

2022-02-21 14:44

你好；   不会乱的；  你 第一笔是 转出的进项税。 第二笔是 含税金额  红冲  

BBkin 追问

2022-02-21 14:48

第二笔是含税金额全部红冲，对吧

meizi老师 解答

2022-02-21 14:51

 你好；是的。这样才会平衡的  

BBkin 追问

2022-02-21 15:02

好的，明白啦，谢谢老师。

meizi老师 解答

2022-02-21 15:03

 不客气的。 帮到你就好； 满意请给予评价