款已汇，原料已收到，发票没有到，如何做账呢

聂向普 追问

2022-02-21 14:04

老师，汇款做账；借；预付账款，贷银行存款，收到原料做账，借原材料，贷应付账款-暂估吗

东老师 解答

2022-02-21 14:04

没问题，做账的话可以这么做。

聂向普 追问

2022-02-21 14:07

老师，那收到发票如何做账呢

东老师 解答

2022-02-21 14:08

收到发票以后吧，把暂估的冲销就行。

聂向普 追问

2022-02-21 14:10

收到发票时，借应付账款-暂估，贷原材料吗，然后再做，借原材料，贷预付账款，是这样做的吗？

东老师 解答

2022-02-21 14:11

对，没错儿，就是这么做的。

聂向普 追问

2022-02-21 14:12

老师，还有个问题是，我们这笔货款实际上已经支付了，只是发票没有收到，挂账到应付账款-暂估款，不是负债了吗

东老师 解答

2022-02-21 14:13

对，但是那个把应付账款冲销了，不就没有吗。

聂向普 追问

2022-02-21 14:15

老师，如果发票我们一直没有 收到，这个负债和预收就一直挂着了？

东老师 解答

2022-02-21 14:15

对，但是你不可能一直不能收到发票吧。

聂向普 追问

2022-02-21 14:17

老师，我刚接手的单位，原来是外账会计做的账，挂了应付账款-暂估，1000多万，有2多了就不知道如何处理

东老师 解答

2022-02-21 14:17

这种就是胡乱做的。按理说需要冲销的

聂向普 追问

2022-02-21 14:19

老师，但是如果冲销了，原来的库存商品已经销售了。

东老师 解答

2022-02-21 14:19

这就看情况，如果是有发票的话，就得和对方要发票才行。

聂向普 追问

2022-02-21 14:28

老师，我问对方要了，供货商说的是过了2年了，已经不能开票了，我们该如何处理这个业务呢

东老师 解答

2022-02-21 14:29

你这种情况没有发票的话，应该是需要调整之前的报表儿的。

聂向普 追问

2022-02-21 14:30

老师，需要调整2年的报表吗

东老师 解答

2022-02-21 14:30

对，因为这个没有发票，涉及到报表儿，按理说都是需要调整的。