老师好！请问去年12月开发票有误，今年1月开红字发票 ，然后再开正确发票，怎么做分录？怎么附件？摘要怎么写？谢谢！

小默老师 解答

2022-02-21 12:57

你好，冲销12月某业务，附红字发票
借：应付账款
贷：以前年度损益调整
调整12月份某业务，附蓝字发票
借：以前年度损益调整
贷：应付账款

苹果树 追问

2022-02-21 13:19

是用的小企业会计准则

苹果树 追问

2022-02-21 13:19

我们是销售方开错发票

小默老师 解答

2022-02-21 13:38

请问你们是销售方吗？

苹果树 追问

2022-02-21 13:39

直接：借应收账款红字贷主营业务收入（免税）（红字），然后，借应收账款贷主营业务收入（免税），对吗？

苹果树 追问

2022-02-21 13:40

我们是销售方

小默老师 解答

2022-02-21 14:07

借应收账款红字贷利润分配～未分配利润（免税）（红字），然后，借应收账款贷利润分配～未分配利润（免税），

苹果树 追问

2022-02-21 14:42

两个分录摘要分别怎么写？

小默老师 解答

2022-02-21 14:46

冲销上年某销售收入(发票重开)
更正上年某销售收入(发票重开)

苹果树 追问

2022-02-21 15:38

摘要写：冲销2021年12月31日10号凭证（开票有误），订正2021年12月31日10号凭证（发票重开）   。行吗？

小默老师 解答

2022-02-21 15:39

可以这么写的，同学。

苹果树 追问

2022-02-21 16:22

冲销分录附件用红字负数发票，订正分录附件用重开的篮字发票，对吗？附件红字发票两联都要吗？

小默老师 解答

2022-02-21 16:42

红字发票发票联入账，其余两联给对方