关于上月开具一张专票，由于发票号错了，本月退回来之后开具一张红字发票后重新开具了一张新的发票，那么我该怎么做账？开具的红字发票是不是应该按原来的分录做红字，新的发票按再按新的重新做分录呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-07-14 14:35

请问红字的分录是不是？红字：借：预收账款
贷：主营业务收入（红字）借：主营业务成本
应交增值税-销项税额贷：库存商品
后开具的正确的发票就按正常业务来做分录就可以了是么？

EVER 追问

2016-07-14 16:13

老师款项已收了，应该不用应该账款吧？而且我上面用红字的不可以么？一定要反过来写才行？

邹老师解答

2016-07-14 14:26

你好，是的，就是这样处理的

邹老师解答

2016-07-14 15:08

借；主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）贷；应收账款等科目
借；库存商品贷；主营业务成本

邹老师解答

2016-07-14 17:00

你的分录也可以，可能是排版的问题，看着好像不对，所以我就按我的思路写了一个

精选问题

工资有提成的，可以先发提成吗，账户没有那么多钱，也问

同学你好这个可以的答
老师，我们公司安装设备这些的，有的项目是找的临时问

1. 安装临时工可按临时工资薪金做账，做工资表 %2B 申报个税，无需发票，直接税前抵扣成本。 2. 单次五百元以内用工，手写合规收据就能入账扣除。 3. 金额大的，让工人电子税务局自然人代开普票，税费远低于分红 20% 个税。 4. 不要再靠无票支出、年底分红缴税，补齐用工资料，合规冲减利润少交企业所得税。答
杭州独资企业，生产经营所得，怎么交税的？100万利润会问

你好，个体户200万减半征收 100*50%*35%-6.55=10.95 万元，6.55是速算扣除数答
企业所得税的利润表，是按合并前的利润表还是按合问

您好您是汇总纳税吗答
老师，纳税总额是不是填，所得税费用里面的数字？问

就是你缴纳的企业所得税，增值税附加税印户税等税费答

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