你好，想问一下，没有收到发票前的费用想体现在账里，未收到发票时做，借：费用 贷：应付账款，收到发票时做，借：应付账款 贷：银行存款，但原始票据要怎么附合适呢

芳 追问

2022-02-21 10:46

不是同一个月的不能这样吧，未收到发票时什么都不附，当收到发票付款时，附费用报销单，和明细单可以吗

小默老师 解答

2022-02-21 11:03

你好，未收到发票时如果实际业务发生，应按时记账，收到的凭证放入后面。没有发票不能税前扣除

芳 追问

2022-02-21 11:09

不是同一个月，都装订好了，怎么再附到后面呢

小默老师 解答

2022-02-21 11:16

粘贴到凭证后面就行

芳 追问

2022-02-21 11:21

那收到发票的时候凭证后面就什么也不用付了吧

小默老师 解答

2022-02-21 11:23

收到的发票放到付款凭证后面

芳 追问

2022-02-21 11:29

没收到发票，也没付款，只是为了体现到当期的费用里，比如，1月份未收到发票，借：费用，贷：应付账款，2月份收到发票，并付款，借：应付账款，贷：银行存款，凭证应该怎么附呢

小默老师 解答

2022-02-21 11:30

如果双方合同约定是属于1月份的业务，附在1月份

芳 追问

2022-02-21 11:33

没有约定，只是我想让每个月的收入和费用明了

小默老师 解答

2022-02-21 11:35

没有约定，如果不想 调账发票就放在1月，都属于同一个年度的，没什么影响