自收自支型事业单位（企业帐套），其中一个股室为后并入的股室，且此股室人员在第三方开工资，但人员编制在我单位，其人员工资，运营费及保险由财政拨付，其各类保险在我单位缴纳，保险的个人部分由第三方转给我单位。那如财政没有拨付时，我们垫付的保险费怎么下账，以及拨付过来后的工资，运营费和保险费怎么下账

微信用户 追问

2022-02-21 09:55

是的，老师

朴老师 解答

2022-02-21 09:59

计入费用科目就可以了

微信用户 追问

2022-02-21 10:59

老师，能帮我列个借贷方嘛

朴老师 解答

2022-02-21 11:05

同学你好
借费用科目

贷银行存款

朴老师 解答

2022-02-21 11:06

同学你好
收到拨款计入

借银行
贷营业外收入


1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

微信用户 追问

2022-02-21 12:29

老师，他这个工资到账后，我是需要转给第三方的，这个还需要我计提工资嘛

朴老师 解答

2022-02-21 12:31

同学你好
你代收代付就不用计提

微信用户 追问

2022-02-21 12:35

那麻烦老师再帮我列个分录呗，辛苦了

朴老师 解答

2022-02-21 12:40

同学你好
借银行
贷其他应付款
借其他应付款
贷银行存款

微信用户 追问

2022-02-21 12:41

那我垫付的社保部门怎么下账

朴老师 解答

2022-02-21 12:47

同学你好
借其他应付款
贷银行存款