您好 老师 我们公司是建筑企业 收到农产品的免税发票 请问 我怎么做账？怎么算进项税？谢谢。

小范薯 追问

2022-02-20 22:29

那我要怎么做会计分录呢

dizzy老师 解答

2022-02-20 22:29

借：原材料
     应交税费-进项
贷：银行存款

小范薯 追问

2022-02-20 22:31

老师能把金额举例出来么？谢谢

dizzy老师 解答

2022-02-20 22:32

借：原材料 100  
     应交税费-进项 9
贷：银行存款 109

小范薯 追问

2022-02-20 22:33

老师如果我收到的是小规模企业给我开具的3%税率的发票，要怎么算扣除金额？谢谢。

dizzy老师 解答

2022-02-20 22:35

小规模抵扣不了进项

小范薯 追问

2022-02-20 22:37

那我付给销货方的货款就是开具免税发票的金额109万元的意思哈？

小范薯 追问

2022-02-20 22:38

我们是一般纳税人。

小范薯 追问

2022-02-20 22:39

一般纳税人企业，收到小规模企业开的发票，填制报表的时候不能加计扣除么？

dizzy老师 解答

2022-02-20 22:44

如果你们销售还是9%的税率是不能加计扣除的，你们销售金额是你们自己的价格啊