自觉的汽车
于2022-02-19 12:48 发布 988次浏览
小文老师
职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师
2022-02-19 12:50
你好，可计入 管理费用-劳务费 答
您好，不用，这个计提了盈余公积就可以 答
您好，这个计入管理费用-服务费就可以 答
是的，是咨询劳动局 答
您好，这个不用做账务处理，留底申报就可以 答
建筑业增值税收入确认和企业所得税收入确认
答： 同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
企业所得税与增值税收入确认时点
答： 我是税务师事务所的，从事税收鉴证过程中遇到如下情况，以下情形下企业所得税与增值税是如何判定的：1、截至2011年12月31日，甲公司以分期收款方式发出商品的金额达5700多万元，未收款未开具销售发票，企业所得税与增值税均未缴纳；2、商品未发出，但已开具900万元增值税专用发票给客户，收到款400万元，已按900万元全额缴纳增值税但均未缴纳企业所得税。注：以上“均未缴纳企业所得税”为通俗表述，应为：未按企业所得税政策确认为销售收入。“均未缴纳增值税”同理。谢谢。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
老师，增值税确认收入了，企业所得税上就必须确认收入吗
答： 你好同学 增值税上定为收入的企业所得税就是收入只有一个例外，就是捐赠。
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