增值税本月开票为建筑服务，自动获取在应税服务，但是主表在货物和劳务，且提醒公式应等于附列资料中的货物+劳务，应该怎么申报

郭老师

职称：初级会计师

2022-02-18 13:45

你好，截图你的附表一和主表看一下。

姜姜追问

2022-02-18 13:55

这两个表

郭老师解答

2022-02-18 14:00

看一下你们是不是没有9%建筑服务的税种认定。

姜姜追问

2022-02-18 14:06

在哪看呢

郭老师解答

2022-02-18 14:08

好，首页直接搜税种认定在电子税务局。

姜姜追问

2022-02-18 14:09

看样是有

郭老师解答

2022-02-18 14:11

你的发票开错吗？是建筑服务的吗，税收编码？

姜姜追问

2022-02-18 14:13

建筑服务下面的工程款

姜姜追问

2022-02-18 14:14

税收编码30504

郭老师解答

2022-02-18 14:14

那应该是系统提示错误建筑服务的，在附表一百分之九建筑服务一栏里面填写，然后再逐表第一行填写就可以的。你看一下附表三填写吗？

姜姜追问

2022-02-18 14:18

好的，老师，我看一下

郭老师解答

2022-02-18 14:18

好的，你看一下附表三填写了没有，是不是这个原因？

你好，截图你的附表一和主表看一下。

2022-02-18 13:45:23

这个属于选择“非建筑服务增值税预缴申报

2022-03-16 19:28:57

如果你开的是专用发票，在增值税及附加税申报表中应填货物及劳务。其中“货物及劳务”指的是营业税法定的货物及劳务，而不是不动产和无形资产。具体来说，开建筑服务及建筑劳务的专用发票，可以填写在构筑物施工、维修、建筑物装饰装修、安装设备及附属设施的材料费、建筑物施工、维修、建筑物装饰装修、安装设备及附属设施的人工费、建筑物施工、维修、建筑物装饰装修、安装设备及附属设施的聘请服务费等类别。拓展知识：专用发票的缴纳税费方式一般是属于现金支付，还有就是货币支付，即银行存款或第三方支付等。货币支付的缴税情形中，如果有某一项发票的金额比较大，可能会影响到发票的分类和申报，从而影响到税收的缴纳。

2023-03-01 18:29:56

小规模开“建筑服务.建筑劳务”的专票，应在电子税务局增值税及附加税申报表中填写“服务.不动产和无形资产”。即：增值税纳税申报表附列资料（一），“建筑服务.建筑劳务”应填写服务.不动产和无形资产，即“服务.不动产和无形资产”栏次填写相关金额。国家税务总局关于印发《增值税纳税申报表附列资料（一）技术指引》的通知中，服务.不动产和无形资产涉及以下类型：建筑安装工程、建筑装饰工程、建筑普通劳务；不动产租赁服务、不动产交易服务；无形资产转让服务、无形资产租赁服务等。

2023-03-01 18:31:11

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