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dizzy老师

职称： 注册会计师专业阶段

2022-02-17 19:58

学员您好，增值税的余额每月都是需要做结转分录的

钱小傻要努力 追问

2022-02-17 20:03

销项税和进项税发生额需要反方向结平吗

dizzy老师 解答

2022-02-17 20:05

不是反方向，转出分录都是
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
只是应交税费-未交增值税的方向永远在贷方，如果你是有多余进项的话就显示的负数

钱小傻要努力 追问

2022-02-17 20:15

我们这里  会计从来不结转销项税和进项税，只有一笔分录  借增值税-已交税金   贷  银行存款
这样可以吗

dizzy老师 解答

2022-02-17 20:18

那你们的增值税不是一直有余额嘛

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可以的，可以这么做的。
2022-10-17 09:50:42
学员您好，增值税的余额每月都是需要做结转分录的
2022-02-17 19:58:37
借应交税费应交增值税销项87 贷应交税费应交增值税转出未交增值税87 借应交税费应交增值税转出未交增值税119 贷应交税费应交增值税进项119
2022-01-12 08:34:52
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 可以做这个分录的。
2022-04-04 14:55:05
你好，根据以下思路简易操作 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2026-03-25 10:07:24
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