购买物资，借库存商品102354 日常办公费1400贷银行存款103754 ，进项税转出 借应交税费增值税进账119369.29，日常办公费-161.06 其他业务成本-11775.23，这样做对吗

回不去的回忆 追问

2022-02-17 17:59

是其他业务成本。那老师，为什么进项税转出的时候是借日常办公费-161.06？为什么和采购时候的办公费不一样呢？

李霞老师 解答

2022-02-17 18:25

那个进项税额转出啊，你就应该冲减一开始记到办公费里的那个科目。

回不去的回忆 追问

2022-02-18 11:03

那冲减的金额161.06是怎么算的呢？

李霞老师 解答

2022-02-18 11:07

同学，你这个数怎么算出来的？嗯，我看着像是那个幺幺九三六九点二九与幺幺七七五点二三的差额。

回不去的回忆 追问

2022-02-18 11:13

是这两个数的差额，但成本应该是102354，怎么冲减的反而多了呢

李霞老师 解答

2022-02-18 11:15

要不你把你所有的这个方面的凭证都发过来，我重新给你捋一遍。

回不去的回忆 追问

2022-02-18 11:27

购买物资：借库存商品102354 日常办公费1400贷：银行存款103754 卖出：借其他应收款102354贷其他业务收入102354 借其他业务成本102354 贷库存商品102354  进项税额转出 借应交税费应交增值税进账 119369.29 日常办公费-161.06贷其他业务成本-11775.23

回不去的回忆 追问

2022-02-18 11:28

不明白的是进项税转出这个分录，为什么日常办公费和成本冲这么多，怎么算的呢？

李霞老师 解答

2022-02-18 11:29

我现在仔细看了一下你那个凭证，你前两个凭证还说得过去，那是你冲减税费的那个科目，嗯，我觉得那个税费不太对，你发现吗？怎么是11万的税费呢？怎么会比库存商品还要大呢？

回不去的回忆 追问

2022-02-18 12:00

这笔凭证好像有错误，应该是借其他应收款贷其他业务收入104076.2，借其他业务成本贷库存商品104076.2，进账税转出是借应交税费应交增值税进项11973.36其他业务成本-11973.36 对进项税转出凭证不知道怎么做的？

李霞老师 解答

2022-02-18 12:04

你先按照你想的那个做一下，看看能不能平了，我觉得你写的科目是没错的。