2月计提附加税，现在申报的时候发现教育附加是减免的，3月冲回凭证怎么做？

米丝蒂娜 追问

2017-03-14 11:06

1）如果这两项是减免的话，那我后面每个月计提的时候可以不计提吗？ 
2）营业外收入的话，这算是政府补助吗？免税吗？

方老师 解答

2017-03-14 10:55

你是小规模还是一般纳税人。

方老师 解答

2017-03-14 10:59

现在做一笔借应交税费-明细  贷营业外收入

方老师 解答

2017-03-14 11:10

要计提，不交时转营业外收入， 算政府补助，要交纳企业所得税。