在报国有资产年报时的资产负债表要求受托代理资产一定要等于受托代理负债，一定要有这种勾稽关系吗

廖廖老师 解答

2022-02-16 23:11

是的，同学，这两个科目是同增同减的关系

无辜的背包 追问

2022-02-16 23:22

老师，请问比如收到一笔钱属于负债类科目，目前会计分录做的借：银行存款；贷：受托代理负债，那请问这个会计分录是做错了吗？

无辜的背包 追问

2022-02-16 23:27

老师，因为我们是乡镇财政所，经常会收到村里向其他单位要到经费，直接转账入财政专户管理的，所以每次这种都是直接按上面的分录做账，使用了受托代理负债但是没用受托代理资产科目

廖廖老师 解答

2022-02-16 23:28

那收到的款项属于捐赠收入吗？

无辜的背包 追问

2022-02-16 23:30

也不是，是他们要到的国家性质的补助，或者工作队经费

无辜的背包 追问

2022-02-16 23:32

其实我们只是帮忙过资金，进来就贷：受托代理负债；出钱就借：受托代理负债

廖廖老师 解答

2022-02-16 23:36

政府单位收到受托代理资产为现金和银行存款的，不通过“受托代理资产”科目核算，应当通过“库存现金”“银行存款”科目进行核算。

廖廖老师 解答

2022-02-16 23:37

收到代管资产为现金等特殊

无辜的背包 追问

2022-02-16 23:40

是的，那就是按照我那样做分录是对的嘛，但是国有资产系统里面年报报表资产负债表里面的受托代理负债有金额，表格勾稽关系里面说一定要有受托代理资产金额一致，那这种能怎么处理

廖廖老师 解答

2022-02-16 23:47

如果是这种情况，填入相同金额的资产，同步从现金的计入的科目扣减单独填列部分

无辜的背包 追问

2022-02-16 23:51

好的，谢谢老师！

廖廖老师 解答

2022-02-17 00:04

好的，同学有什么问题都可以积极提问，如果觉得老师回答的好。帮忙给个五星好评