资产负债表与利润表勾稽关系是？

溪客 追问

2023-07-10 11:18

本年度“利润分配-未分配利润”有数据，不相等了，怎么处理这情况？

玲老师 解答

2023-07-10 11:19

具体的差异的原因是什么呢？

溪客 追问

2023-07-10 11:24

所得税汇算清缴缴纳的税款、上一年度预提费用（汇算清缴前发票未到，纳税调增，2023年度发票不会到，也不会付款，冲回上一年的预提费用）

玲老师 解答

2023-07-10 11:26

你好汇算清缴是调表不调账的。只需要补交所得税的分录就行了。

溪客 追问

2023-07-10 11:30

调表？是啥意思，调财务报表？

玲老师 解答

2023-07-10 11:32

是汇算清缴时调整汇算清缴的申报表，然后账务处理不用不需要调整的，你账务处理要是调整了，你就把那个再红冲就行了。

溪客 追问

2023-07-10 13:52

财务报表啥的都不需要调整是吧？那我2023年度里，资产负债表的期末未分配利润不等于资产负债表的期初未分配利润加上累计的净利润，这个不等没关系是吧？

玲老师 解答

2023-07-10 13:53

这个可以的，就是差了咱们交所得税这个。算上这个就是一样的，就能勾结关系能对上。

溪客 追问

2023-07-10 13:55

是的，“上一年度预提费用（汇算清缴前发票未到，已纳税调增，2023年度发票不会到，也不会付款，冲回上一年的预提费用）”还有这部分数据

玲老师 解答

2023-07-10 14:01

你好，咱们真实发生的业务没有发票，回来不需要再红冲处理了。就算清缴时把没有回来发票的，也就是没有成本票的，填写纳税调整明细表就可以了，做纳税调整。

玲老师 解答

2023-07-10 14:01

汇算清缴是调表不调账，咱们调整后交所得税就行了，只做交所得税的分录。

溪客 追问

2023-07-10 14:22

老师，预提费用已纳税调增了，交所得税了，账不冲的话，会一直有“其他应付款-预提费用”？

玲老师 解答

2023-07-10 14:25

就是正常计入费用了，然后不用红冲的，因为没有发票，咱汇算清缴纳税调整交所得税了，账务处理不用调整。

溪客 追问

2023-07-10 14:25

上一年度末预提了费用假如1万元(借：管理费用1万元，贷：其他应付款-预提费用），没有实际付款，2023年5月汇算清缴前发票未收到，所得税纳税调增了1万元，后续也不会来发票，也不会付款，2023年这个“其他应付款-预提费用”咋处理，怎么做账，不做账一直在这？

玲老师 解答

2023-07-10 14:27

那您没有付款，就是这个往来就一直挂着。
什么时候付款了再做付款的分录就行了。

溪客 追问

2023-07-10 14:29

这笔费用汇算清缴前没来发票（在汇算清缴已做了所得税纳税调增1万元），后续这笔款不付款了，也不会有发票，“其他应付款-预提费用”咋处理？一直挂在这

玲老师 解答

2023-07-10 14:31

付款了就做结转的分录，借其他应付款贷营业外收入。

溪客 追问

2023-07-10 14:34

老师，是后面是一直不会再付款了？？？是不是回复的岔题了，营业外收入？

玲老师 解答

2023-07-10 14:37

好，您这笔钱应该支付的，但是现在不用支付了，所以把这笔不用支付的钱转到营业外，收入就是上面发的分录。

溪客 追问

2023-07-10 14:38

老师，转到营业外收入，不是就要交所得税了吗？我之前汇算清缴已经纳税调增，现在转到营业外收入，这不是重复交税了吗？

玲老师 解答

2023-07-10 14:40

是的，要交所得税的。两笔不同的业务。
算清缴交的是因为没有成本票才交所得税。
一笔是这笔钱不用付了，转到营业外收入，这笔立德交的所得税交两次所得税是正确的，也没有重复交。