一般纳税人企业，上期是做，借管理费用820，贷记银行存款820。本期应交销售税是500，本期已认证通过进项是100，请问怎么登分录。

沉浮 追问

2015-10-24 18:31

前几个月登的一般纳税人企业，上期是做，借管理费用820-金税盘和服务费，贷记银行存款820。本期应交销售税是500，借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500，本期已认证通过进项是100，请问怎么登分录。

沉浮 追问

2015-10-24 18:34

我应交的税费是500哦

沉浮 追问

2015-10-24 18:36

认证了100不能抵扣吗？

沉浮 追问

2015-10-24 18:37

请问怎么登分录

沉浮 追问

2015-10-24 18:38

看不懂，请帮忙写详细一点。

沉浮 追问

2015-10-24 18:39

我是可以抵扣920，

沉浮 追问

2015-10-24 18:39

请问怎么登 分录

沉浮 追问

2015-10-25 12:53

金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，本期已认证通过进项是100，请问是这样登分录吗？摘要：减免本期税费，借应交税费应交增值税减免税400 贷营业外收入400，认证100元，不要登分录吗？月末登分录：借：应交税金——应交增值税420（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 420吗？借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500请问这个怎么平账？

沉浮 追问

2015-10-26 09:47

请问我认证100怎么登分录，你说其他的平了

沉浮 追问

2015-10-26 09:51

xx是指什么

沉浮 追问

2015-10-26 09:53

就是说认证进项票100，怎么登分录，我不晓得登哦，请老师帮忙指教

沉浮 追问

2015-10-26 09:54

还是说，就是这样登分录，不用做其他的分录。金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，本期已认证通过进项是100，请问是这样登分录吗？摘要：减免本期税费，借应交税费应交增值税减免税400 贷营业外收入400，认证100元，不要登分录吗？月末登分录：借：应交税金——应交增值税420（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 420吗？借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500请问这个怎么平账？

沉浮 追问

2015-10-26 09:57

货物

沉浮 追问

2015-10-26 09:57

就是认证100怎么登 分录，老师啊

沉浮 追问

2015-10-26 10:06

老师回的上个月已经登了，是说申报扣款后怎么登？金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，本期已认证通过进项是100，请问怎么登分录吗？这是申报期登的摘要：减免本期税费，借应交税费-应交增值税-减免税400 贷营业外收入400，

李老师 解答

2015-10-24 17:55

意思是抵减400对吧？借应交税费应交增值税减免税  贷营业外收入

李老师 解答

2015-10-24 18:27

就是金税盘抵减。。。。。。。

李老师 解答

2015-10-24 18:33

前面不是回答了？抵减4000   借应交税费应交增值税减免税400  贷营业外收入400

李老师 解答

2015-10-24 18:35

你不是认证了100吗？不就是抵减400

李老师 解答

2015-10-24 18:37

可以抵扣啊！抵扣完你不是还要交400？那就继续抵减400

李老师 解答

2015-10-24 18:38

分录之前不是说了好几遍了～请看上面，谢谢

李老师 解答

2015-10-24 18:40

…………整个抵减分录都写出来了。不好意思，您可以理解下，实在不理解先把分录做了，然后记下来，以后慢慢理解

李老师 解答

2015-10-26 08:58

借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500        这里应交税费是500是不是   
你认证进项100  是不是就借 XX  应交税费应交增值税进项100   贷XX    这里是不是就剩下应交税费400了是不是？？   然后你抵减400   借应交税费应交增值税减免税400 贷营业外收入400   这样就平了，其他分录不要做了！

李老师 解答

2015-10-26 09:49

你认证进项100 是不是就借 XX 应交税费应交增值税进项100 贷XX

李老师 解答

2015-10-26 09:52

你认证的进项是什么？。。。。。。

李老师 解答

2015-10-26 09:56

你认证的100是什么东西啊？货物还是固定资产还是费用？

李老师 解答

2015-10-26 09:57

我都有点晕了。。。。要不你就另外起一问继续问行不？

李老师 解答

2015-10-26 09:58

借库存商品  应交税费应交增值税进项税  贷库存现金/应付账款

李老师 解答

2015-10-26 10:13

如果上期你用的是借库存商品 应交税费应交增值税进项税 贷库存现金/应付账款   本期就不要做这个分录了    如果是用待抵扣  就借应交税费应交增值税进项税  贷应交税费应交增值税待抵扣进项