- 送心意
王超老师
职称: 注册会计师,中级会计师
2022-02-16 15:50
你好
计提工资时借:管理费用,贷:应付职工薪酬——工资;发放工资时:借:应付职工薪酬——工资,贷:应付职工薪酬——社保(员工个人部分的社保)、应交税费——应交个人所得税、库存现金/银行存款
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计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2022-07-02 16:52:42
计提工资 借:管理费用/销售费用/制造费用—工资 贷:应付职工薪酬—工资
2026-01-19 11:58:12
您好
借:管理费用-社保费
借:管理费用-工资
贷:应付职工薪酬-社保费
贷:应付职工薪酬-工资
借:应付职工薪酬-工资
贷:其他应付款-个人社保费
贷:银行存款
2022-04-04 21:08:14
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2022-02-11 16:23:04
你好;
1、计提工资:
借:管理/销售费用等
贷:应付职工薪酬——工资
2、计提社保:(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时:
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4、上交杜保:
借:应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷:库存现金/银行存款
5、上交个人所得税:
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2023-07-07 09:17:54
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