请问老师，使用过的固定资产(小车)抵工程款，需要哪些手续，相关开票要求。

琪琪???? 追问

2022-02-16 12:56

是的，老师

琪琪???? 追问

2022-02-16 12:57

已经会计分录如何做

meizi老师 解答

2022-02-16 12:58

你好；   借固定资产清理 ；累计折旧 贷 固定资产 ；  借应付账款- 某公司  贷固定资产清理 ； 应交税费-应交增值税。   结转固定资产清理余额到资产处置损益去 ；  要做 抵偿协议     就可以了。 你们开固定资产发票出去   

琪琪???? 追问

2022-02-16 13:17

年底汇算清缴呢

琪琪???? 追问

2022-02-16 13:18

只需要双方签抵偿协议，别的就不需要了是吗，如果我抵债的金额大于我原值-折旧的金额，汇算清缴的时候如何处理

meizi老师 解答

2022-02-16 13:34

你好1. 是 的。  抵偿协议和发票来   做附件即可  2.    抵债的金额大于了 净值了。 那么差异金额要转 营业外收入 ；  会影响所得税的    

琪琪???? 追问

2022-02-16 16:24

所得税该怎么处理

meizi老师 解答

2022-02-16 16:29

 所得税的话 到时 把   这个计入营业外收入       缴纳利润 *25%所得税的