成本普票前期当专票入账了进项税额，但未抵扣只入了待认证进项税科目。现要转出这部分进项税额，会计账目应如何处理？

巴布豆 追问

2022-02-16 10:17

借方挂的不含税金额入合同成本，还有待认证进项税，贷方应付账款。

郭老师 解答

2022-02-16 10:17

借合同成本
贷应交税费待认证。

巴布豆 追问

2022-02-16 10:19

不用进行税额转出这一科目对吗

巴布豆 追问

2022-02-16 10:19

我看他后面做的贷方是进项税额转出。是代表前期已认证吗？老师

郭老师 解答

2022-02-16 10:21

你好，你并没有认证不是吗？没有认证不需要做进项，转出直接红冲你的待认证就可以的。