宏伟老师，请问2021年12月公司购入一批车，贷款现在还没有下来，原来留底已经90万了。2021年年底是计入待认证还是等2022年贷款下来再入待认证？有什么影响吗？（我们公司不想留底退税）

香蕉抽屉 追问

2022-02-16 21:38

老师
方法一：现在收到发票入账计入待认证
1、我们贷款没有下来需要挂厂家往来
2、待认证会造成应缴税费科目在原有留底90万的基础上再增加待认证100万（年底报表应交税费较大有影响吗？）
方法二：年底不入固定资产也不计入待认证（对此笔业务不做处理）2022年3月贷款下来一并入账，做固定资产、待认证、挂长期借款。有什么不妥？
        老师这两天就要结账了又是年底，那种方法更好呀求教[抱拳]
        

郭老师 解答

2022-02-16 21:38

待认证会造成应缴税费科目在原有留底90万的基础上再增加待认证100万（年底报表应交税费较大有影响吗？）


借方应交税费的，放到其他流动资产里面，对应交税费没有影响的。

郭老师 解答

2022-02-16 21:39

方法二：年底不入固定资产也不计入待认证（对此笔业务不做处理）2022年3月贷款下来一并入账，做固定资产、待认证、挂长期借款。有什么不妥？
可以的，可以这么做。

香蕉抽屉 追问

2022-02-16 21:50

那老师您建议第二张做法吗？

郭老师 解答

2022-02-16 21:50

建议做待认证
这个科目的

香蕉抽屉 追问

2022-02-16 21:53

老师：方法一，计入待认证是增值税的二级科目，不太理解老师说的不影响应缴税费

郭老师 解答

2022-02-16 21:55

应交税费待认证，这个是完整的科目。

香蕉抽屉 追问

2022-02-16 21:56

因为我们的贷款现在还没有下来，如果入固定资产，2021年底只能厂家挂往来（我们是买车的厂家帮我们贷款的）

郭老师 解答

2022-02-16 21:57

车到了吗
发票有了吗

香蕉抽屉 追问

2022-02-16 22:01

年底待认证科目不清零，会增加报表应缴税费金额吧

香蕉抽屉 追问

2022-02-16 22:09

车到了，发票有了。但是贷款没有下来，即使入固定资产也得挂往来。领导又不想留底退税，担心入待认证虽然不会增加留底金额但是仍会增加应缴税费金额，税务又关注了    
       所以请教老师，现在先不入账，等贷款下来一并入账，会有什么不妥吗？

郭老师 解答

2022-02-16 22:24

写了应交税费借方余额在其他流动资产里面。