请问下 分公司没注册营业执照的时候 租金是总公司支付的 借 管理费用 贷 银行存款 这个分录错了吗？ 该怎么处理？ 现在 分公司注册好了营业执照 租金是总公司继续支付 还是分公司租金付？分录怎么做？

李霞老师 解答

2022-02-15 16:16

但是分公司你账户上没有钱的话，你怎么支付呢。

且行且珍惜^^ 追问

2022-02-15 16:17

分公司没注册营业执照的时候 租金是总公司支付的 借 管理费用 贷 银行存款 这个分录错了吗？ 该怎么处理？

李霞老师 解答

2022-02-15 16:18

这个租金的话，你记到管理费用也没错，但是一般都是借长期待摊费用，然后贷银行存款，然后再借管理费用，贷长期待摊费用。

且行且珍惜^^ 追问

2022-02-15 16:19

我是记得预付账款   然后  借 管理费用   贷 预付账款

且行且珍惜^^ 追问

2022-02-15 16:20

现在 分公司注册好了营业执照 租金是总公司继续支付 的话   分录应该怎么做啊？

李霞老师 解答

2022-02-15 16:21

那总公司继续支付的话，那总公司还是这样做账就可以的。按照我说的

且行且珍惜^^ 追问

2022-02-15 16:23

但是  分公司是独立核算   有自己的营业执照    我也直接进费用吗？

李霞老师 解答

2022-02-15 16:24

但是你这个钱是总公司付的呀，这个发票最后要开给谁呢？如果开给分公司的话，那你就相当于欠了总公司的钱了。如果是开给总公司的话，你虽然是独立核算，但是嗯，发票和钱都是总公司的，所以总公司要做账呀。

且行且珍惜^^ 追问

2022-02-15 16:25

发票是开给了总公司啊  合同也是签的总公司的     就是说现在分公司自己注册了营业执照   是不是合同应该重签   租金应该分公司自己付？

李霞老师 解答

2022-02-15 16:30

哦，那可以啊，你可以自己重新签合同重新付钱呀。

且行且珍惜^^ 追问

2022-02-15 16:30

老师我是总公司的会计   我不是分公司的

李霞老师 解答

2022-02-15 16:35

同学，我的意思是分公司他可以自己付这个租金，然后领发票，但是现在你没有告诉我，他是独立核算还是非独立核算呀？

且行且珍惜^^ 追问

2022-02-15 16:42

上面我说了啊   分公司是 独立核算啊    你看记录

李霞老师 解答

2022-02-15 16:46

你好，分公司独立核算的话，那你们平时就是各弄各的账，然后只有汇算清缴的时候，总公司汇总申报的。

且行且珍惜^^ 追问

2022-02-15 16:47

晕   我们没做汇总核算  为什么要汇总啊   而且之前是因为他没注册营业执照才总公司付的啊    越说越乱

李霞老师 解答

2022-02-15 16:51

我的意思现在分公司有执照了，他可以独立核算了，你就让他自己签合同，付租金就可以了，我就是这个意思，然后他自己报税就可以了。