店长是按公司利润的50%分红，比如现在1月利润是9万，那店长就是能拿到4.5万，他这4.5万我要怎么做账呢？

越越 追问

2022-02-15 16:20

具体分录怎么做呢老师

越越 追问

2022-02-15 16:21

不是一个月一发，是到年底才发，因为利润有正有负，年底累计发

李霞老师 解答

2022-02-15 16:22

他是借管理费用、职工工资贷、应付职工薪酬，职工工资借应付职工薪酬、职工工资贷、银行存款。

越越 追问

2022-02-15 16:24

他的这个年底累计发一次的分红，我需要给他每个月计提吗

越越 追问

2022-02-15 16:25

这个不是从利润分配-未分配利润里走吗

李霞老师 解答

2022-02-15 16:25

嗯，按说需要额，因为你如果每个月不计提的话，幸亏这个金额还小，如果金额很大的话，你一次性在年底去提就显得不太合适。

越越 追问

2022-02-15 16:28

那每个月计提，因为他是拿利润的一半，所以计提是是从工资计提还是从利润分配里呢

李霞老师 解答

2022-02-15 16:33

你按照工资计提就行，或者是呢，那如果说按照分红的话，那他交的税更多了。

越越 追问

2022-02-15 16:40

如果按照工资计提，因为损益类科目那每个月利润表里的净利润就是会显示真正属于公司的这部分真实的利润了，如果放在利润分配里，利润表里不体现，是不是这样啊老师？

李霞老师 解答

2022-02-15 16:47

你好，对你放到那个损益类科目里，他肯定每个月会影响利润的。

越越 追问

2022-02-15 16:51

老板不懂财务做账，但他的意思是假如这个月利润9万，实际老板只有4.5万，店长的4.5万要体现出来，我现在纠结的是用损益体现还是用所有者权益体现，老师觉得是做成损益类工资更合适是吗？
设个二级科目，管理费用-店长分红，行吗？

李霞老师 解答

2022-02-15 16:52

您好，您为什么说要用所有的权益体现出来呢？您是什么意思呢？能再说得清楚一点吗？

越越 追问

2022-02-15 16:52

这个分红不是月月发，应付职工薪酬的余额要对得上的吧

李霞老师 解答

2022-02-15 16:53

嗯，可以挂账的应付职工薪酬，你只要年底之前处理完应付职工薪酬这个科目就可以。

越越 追问

2022-02-15 16:55

员工工资，这个月计提，下个月就能把应付职工余额冲平，剩下冲不平的就是这分红了，月月核对，年底再冲平就可以了吧

李霞老师 解答

2022-02-15 16:57

不是员工工资，你可以一年内，在12月底之前把他付完就行，如果付完了那就是分红了。

越越 追问

2022-02-15 16:59

好的，那假设1月份是亏损9万，那个计提这个店长的分红工资应该怎么弄呢？借：管理费用-分红工资-4.5万，贷：应付职工薪酬 -4.5万，是这样吗？

越越 追问

2022-02-15 17:01

如果费用是负数，好像会冲减其他费用，有点乱了

李霞老师 解答

2022-02-15 17:06

你好，亏损的话你就不用再计提啦，他又没有获得钱。

越越 追问

2022-02-15 17:11

假设1月亏损9万，2月盈利12万，如果亏损计提，累计店长分的是-9+12=3万，对半就是1.5万。如果1月亏损不计提，只算2月盈利的那店长能分12/2=6万，老板肯定不愿意

李霞老师 解答

2022-02-15 17:12

您好，您一月份不要计提，二月份你就按盈利加上亏损得出来的那个数儿，然后再平分就可以计提了。

越越 追问

2022-02-15 17:13

2021年不是月月计提的，是到12月底把12个月的利润加总的，店长那份，亏损是拿盈利弥补的

李霞老师 解答

2022-02-15 17:27

哦，那你按最后累计的盈利来提就可以了。